Чем отличается ИП от ООО — главные различия, плюсы и минусы

Плюсы и минусы ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, прошедшее установленный законодательством порядок регистрации и осуществляющее предпринимательскую деятельность без создания юридического лица.

Преимуществами регистрации в форме ИП являются:

• простота оформления регистрационных документов и постановки на налоговый учет;
• нет необходимости иметь юридический адрес;
• можно не иметь печать и не открывать расчетный счет, в отличие от ООО, где это обязательно для осуществления хозяйственной деятельности;
• упрощенный порядок ведения учета хозяйственной деятельности;
• возможность использования средств, полученных в качестве выручки, на любые нужды;
• простота процедуры закрытия ИП.

Недостатками регистрации в этой форме являются:

• невозможность привлечения сторонних инвесторов в качестве соучредителей даже в том случае, если собственных средств для ведения дел не хватает;
• предприниматель отвечает собственным имуществом по всем своим обязательствам;
• отсутствие права на торговлю некоторыми видами товаров (например, алкоголем или сильнодействующими ядами);
• необходимость внесения обязательных платежей во внебюджетные фонды даже в том случае, если в отчетном периоде не велась деятельность и не была получена прибыль

Плюсы ИП

Если в двух словах — это доступность, простота регистрации и ликвидации, отсутствие бухучета и минимальная отчетность. А теперь обо всем немного подробнее.

Простая регистрация

На открытие ИП уйдет не больше трех дней, это может сделать любой дееспособный и правоспособный гражданин России. Для регистрации нужно:

• выбрать основной и по желанию несколько дополнительных кодов ОКВЭД;
• заполнить заявление по форме Р21001. Это легко сделать в сервисе «Моё дело»;
• заплатить пошлину 800 рублей. Если у вас есть электронная подпись и вы подаете документы в электронном виде, пошлину платить не нужно;
• подать в налоговую инспекцию по месту прописки заявление, копию паспорта и квитанцию об уплате пошлины.

Налоговая инспекция обязана завершить оформление ИП в течение 3 дней со дня подачи документов.
Если вы определились с системой налогообложения и выбрали УСН, при регистрации ИП можно сразу приложить 2 экземпляра уведомления по форме 26.2-1.

Создание фирмы сложнее и дороже.

Быстрый и простой вывод денег

Все заработанные средства предприниматель может в любое время:

• вывести на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету;
• снять наличными;
• перевести на карту физического лица.

Это один из самых весомых плюсов индивидуального предпринимательства, потому что учредителям организаций нельзя просто так снимать деньги со счета ООО для личных целей. Придется воспользоваться одним из способов:

1. Выплатить зарплату, если учредитель числится в штате фирмы, при этом уплатить налоги и страховые взносы, достигающие 30 процентов.
2. Выплатить дивиденды, но это можно делать только раз в квартал, при этом дивиденды тоже облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.
3. Оформить займ учредителю.

Нет обязанности открывать расчетный счет

Если предприниматель работает только с наличными, ему не обязательно открывать расчетный счет для розничной торговли и оказания бытовых услуг. Также законодательство не запрещает принимать деньги на карты физических лиц. Но в то же время инструкция ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. запрещает использовать карту физлица для предпринимательских операций. Исключение – плательщики налога на профессиональный доход, который действует в 4 пилотных регионах.

Имейте в виду, что с личным счетом предприниматель не сможет участвовать в тендерах, госзакупках, принимать от компаний оплату с расчетного счета, торговать оптом.

Нет обязанности вести бухучет

По закону 402-ФЗ от 06.12.2001г. «О бухгалтерском учете» ИП может не вести бухучет и не сдавать бухгалтерскую отчетность.

Но налоговый учет вести нужно.

Так, на ЕНВД придется вести учет объектов, формирующих базу по единому налогу. Например, торговых площадей, количества работников, посадочных или торговых мест, транспортных средств и так далее.

ИП на патенте нужно вести книгу доходов, а на УСН – книгу учета доходов и расходов.

Сложнее всего на ОСНО, так как нужно вести учет доходов, расходов и НДС.

ООО всегда ведут бухучет и сдают полный набор бухгалтерской отчетности.

Как не выходя из дома бесплатно зарегистрировать бизнес и открыть счёт?

Узнать

Простая отчетность

Предприниматели без работников не сдают ничего, кроме налоговых отчетов.

ООО всегда сдают отчеты для работодателей при любом количестве сотрудников.

Но когда индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, обязанность сдавать такие отчеты появляется и у него.

В частности, ИП с сотрудниками каждый квартал сдает форму 6-НДФЛ, 4-ФСС и расчет по страховым взносам, каждый месяц отчет СЗВ-М, раз в год справки 2-НДФЛ и сведения о среднесписочной численности.

Легкая ликвидация

Если предприниматель решил прекратить деятельность, ему достаточно оплатить пошлину в размере 160 рублей, посетить налоговую и подать вместе с квитанцией заявление по форме Р26001. Спустя неделю его снимут с учета в ФНС и удалят из ЕГРИП. На этом статус ИП прекращается.

Это были основные плюсы ИП. Теперь поговорим о минусах.

Меньше штрафов

Если проанализировать КоАП РФ, то видно, что практически по всем нарушениям суммы штрафов для организаций выше, чем за те же нарушения для индивидуальных предпринимателей. Суммы отличаются порой в десятки, а иногда и в сотни раз.

Что касается штрафов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, то в нем они одинаковые и для ИП, и для ООО.

Что из себя представляет ИП и ООО?

Аббревиатуры ИП и ООО расшифровываются, как «индивидуальный предприниматель» и «общество с ограниченной ответственностью», соответственно. Это две организационно-правовые формы, относящиеся к субъектам предпринимательской деятельности. Статус ИП присваивается физическим лицам, которые законно занимаются предпринимательством и стоят на учете в налоговых органах. Статус ООО приобретает организация, созданная несколькими физическими или юридическими лицами с целью ведения коммерческой деятельности.

Правовой статус ИП закреплен в статье 23 Гражданского Кодекса России. В нем же в статьях 87-94 оговорены основные положения об ООО.

Главное отличие ООО от ИП заключается в том, что ООО является отдельным субъектом, действующим от своего имени, а не от имени своих основателей, и доступно исключительно юридическим лицам. А вот, ИП – это то же физическое лицо, только наделенное правом вести экономическую деятельность. Эта отличительная черта влечет за собой остальной ряд различий.

Разница между ООО и ИП: плюсы и минусы

Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:

Ответственность

У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса

По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.

Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.

Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.

Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.

Думаем на будущее: что будет проще закрыть

Закрыть ИП просто: надо лишь уплатить госпошлину в размере 160 р. и подать заявление по форме Р26001 в ИФНС. На 6-й рабочий день после подачи документов ИП будет выдан лист записи ЕГРИП.

ООО закрывать дольше и сложнее. Так, для закрытия ООО надо следовать следующей инструкции:

1. Принять решение о ликвидации Общества. Подать в налоговую принятое решение и уведомление по форме Р15016.
2. Сформировать ликвидационную комиссию.
3. Опубликовать в журнале «Вестник гос. регистрации» извещение о ликвидации.
4. Уведомить о закрытии ООО своих кредиторов.
5. Подготовиться к вероятной выездной проверке из налоговой.
6. Сдать ликвидационный промежуточный бухбаланс.
7. Оплатить госпошлину в размере 800 р.
8. Сдать готовый пакет документов (ликвидационный баланс, заявку по форме Р16001, квитанцию об уплате госпошлины и др.).

Таким образом, самостоятельно закрыть ООО достаточно трудно. Кроме того, эта процедура длится несколько месяцев. Однако, руководитель ООО (в отличие от ИП) вправе поступить иным образом. Так, ООО вправе продать Общество или сменить в нем участников. Однако, при этом ООО должно иметь хорошую деловую репутацию.

Конкретные отличия юридического лица от индивидуального предпринимателя

А чем же отличается юридическое лицо от ИП на деле? Вот его преимущества:

• возможность выйти из бизнеса, вернув стоимость своей части;
• совместное ведение деятельности сводит потерю своих доходов к минимуму, так как ответственность несут все, поэтому каждый рискует потерять только долю, а не весь бизнес;
• разница между предпринимателем и фирмой еще и в том, что на некоторые виды работы физическое лицо не может получить лицензию, в результате чего и заниматься этим видом деятельности будет не в состоянии;
• также существует возможность оформить руководителя, который и будет решать большинство вопросов;
• название – самое приятное в хозяйственной деятельности. Им может воспользоваться только “Общество с Ограниченной Ответственностью”.

К минусам можно отнести следующее:

• непростой регистрационный процесс;
• обязательное ведение бухгалтерии;
• оплата налога за оборудование;
• наличие стартового капитала;
• наличие печати и банковского счета;
• увеличенные штрафы;
• не менее сложный процесс ликвидации предприятия.

Прекращение деятельности

Чтобы закрыть ИП, нужно выполнить всего 2 действия:

• оплатить госпошлину (160 рублей);
• заявить о своем желании в налоговую службу.

Прекращение деятельности ООО или его ликвидация предусматривает:

1. принятие соответствующего решения;
2. создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя;
3. обращение в налоговый орган с заявлением, установленной формы;
4. уведомление о закрытии ООО путем опубликования данной информации в Вестнике госрегистрации;
5. извещение кредиторов;
6. подготовку и сдачу промежуточного баланса;
7. оплату пошлину;
8. предоставление итогового пакета документов.

Процедура ликвидации ООО требует немало усилий и времени, общая ее продолжительность может достигать 4 месяцев. Если организация прибыльная и имеет хорошую репутацию, лучше ее продать путем смены учредителей или заключения договора купли-продажи. На реализацию данного способа потребуется значительно меньше времени.

Плюсы ИП

1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.

Плюсы и минусы

ИП по сравнению с юрлицом обладает преимуществами:

• простота оформления без бюрократических процедур;
• полный контроль;
• меньше расходов на оформление документации, ведение бухгалтерии, отчетности;
• возможность выбрать более выгодную систему уплаты налогов;
• быстрая процедура закрытия бизнеса.

КУРС

EXCEL ACADEMY

Научитесь использовать все прикладные инструменты из функционала MS Excel.

Из минусов следует отметить, что ИП не отделяется юридически от бизнеса. Те, кто являются индивидуальными предпринимателями, несут личную ответственность за долги и обязательства созданной компании. В случае финансовых проблем, судебных издержек существует риск лишиться всего имущества. Также индивидуальному предпринимателю не удастся привлечь к расширению бизнеса крупные инвестиции, пока он не поменяет форму предпринимательской деятельности на юридическое лицо.

Права юридического и физического лиц

Юридическое лицо вступает в свои права с момента регистрации этого статуса. А в момент ликвидации – права и обязанности заканчиваются. На суде юридическое лицо также может выступать как в роли истца, так и ответчика. А в бизнесе, как известно, суд не редкое дело.

Индивидуальный предприниматель также вступает в свои права при прохождении регистрационных моментов. И хотя он считается физическим лицом, его права и обязанности некоторым образом отличаются. Ведь права физического лица доступны ему с рождения и до смерти.

В России к обычному физическому лицу, применяются права о защите потребителя. А к предпринимателю – уже двойственные нормы: и как к потребителю, и как к субъекту деятельности. Но это не означает, что нарушая некоторые права можно себя защитить фактом действия от имени простого гражданина. Закон обязывает придерживаться всех установленных в договоре правил для предпринимателей. В том числе и тех, которые ограничивают некоторые виды деятельности, либо обязывают приобрести лицензионные соглашения.

Еще ИП от юрлица отличается тем, что не является возможным подарить или передать такой вид деятельности по наследству. Отличия существуют и в окончании действующих прав предпринимателя. А именно: при кончине лица, по собственному желанию либо согласно судебного решения, при наличии нарушений законов нашего государства.

Наем сотрудников

Работники ИП и организаций имеют идентичные права и обязанности. Процедура трудоустройства и дальнейшая трудовая деятельность наемных работников осуществляется в соответствии с ТК РФ и регламентируется его нормами.

• Постановка ООО на учет в ПФ РФ происходит сразу же после его регистрации, поскольку с самого начала функционирования общества в нем уже есть наемный работник. Таковым является гендиректор.
• Регистрация ИП в ПФ России проходит на основании данных, предоставленных предпринимателем в регистрационные органы. Подавать дополнительное заявление для этого не следует.

Ограничения по видам деятельности ИП и ООО

ИП могут осуществлять не каждую деятельность. Нельзя заниматься:

• Банковской деятельностью;
• Производством и реализацией алкоголя;
• Производством лекарств;
• Страхованием;
• Инвестированием и др.

ООО может заниматься всеми видами деятельности, если налоговым режимом выступает ОСНО.

Как выбрать коды ОКВЭД для ИП и ООО

Запутались в ОКВЭД? Заполните документы автоматически
Вам не надо разбираться в числовых обозначениях ОКВЭД. Достаточно заполнить форму и выбрать из списка ваши сферы бизнеса. Программа сама сформирует документы. Это абсолютно бесплатно. Останется скачать и распечатать готовые документы.

Документы для ИПДокументы для ООО

Документы для ИПДокументы для ООО

Отчетность ИП и ООО

Отчетность, которую ООО и ИП должны предоставлять в контролирующие органы, полностью зависит не от той формы собственности, в которой происходит ведение бизнеса, а от системы налогообложения, которую использует предприниматель. Поэтому говорить о каких-то существенных различиях здесь не приходится.

Безусловно, незначительная разница между ООО и ИП есть, например, ИП освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. А ООО, количество работников которых не превышает ста человек и имеющаяся выручка не более 800 миллионов рублей в год, могут сдавать бухгалтерские отчеты в специальном упрощенном виде.

Отличие ООО от ИП: плюсы ИП, минусы ООО

1. Открыть/закрыть ИП дешевле и легче. В отличие от ООО, зарегистрировать ИП дешевле и проще. При регистрации ИП вам достаточно предъявить паспорт, заплатить государственную пошлину и подать заявление. Вас зарегистрируют по вашей прописке и, как правило, с первого раза. Процедура регистрации ООО потребует учредительных документов – устава и учредительного договора (если несколько участников). Скорее всего, для подготовки таких документов вам необходимо будет нанимать квалифицированных специалистов сторонней фирмы. Госпошлина за регистрацию ООО будет намного выше, чем пошлина для ИП. Закрыть ИП также будет легче чем ООО.

 2.  Наличие офиса. ИП не обязан иметь в собственности или арендовать для деятельности офис. Как было сказано выше, ИП регистрируют по месту прописки. ООО обязано иметь офисное помещение, при этом при налоговых или других проверках ООО должно иметь под рукой этот договор аренды, чтобы доказать свой статус арендатора.

3. Кассовые операции.  Любое ООО обязано соблюдать «Порядок ведения кассовых операций» (утвержденного ЦБ РФ 22.09.93). Данный порядок обязывает ООО сдавать всю наличность в банк и не хранить ее у себя, даже в сейфе организации. Это основной минус, что ООО не может распоряжаться наличной выручкой просто так, по своему желанию, потому что считается, что эти деньги принадлежат не лично вам, а организации.

На ИП «Порядок ведения кассовых операций» не распространяется. Когда хочет и сколько хочет ИП может снимать со своего расчетного счета денежные средства в любом размере и не перед кем не отчитываться. Выручка для ИП – его собственность, он может тратить ее по своему усмотрению как захочет.

4. Расчетный счет и печать. ИП не обязан иметь печать и расчетный счет в банке. На документах достаточно только подписи, а рассчитываться с контрагентами ИП может без расчетного счета, например, через сберкнижку или наличными. Главное, чтобы бизнес-модель ИП это позволяла. В самом деле, если вы ИП – владелец палатки на рынке, то вам ни печать, ни счет не нужны. Правда наличие печати и расчетного счета будет являться дополнительным плюсом вашей фирмы в глазах клиентов.

ООО законодательство РФ обязывает иметь и печать, и расчетный счет в банке.   

 5. Ведение бухучета. По закону ИП в независимости от системы налогообложения (УСН, ОСН, ЕНВД) не обязан вести бухгалтерский учет. Если ИП и ведет бухучет, то только для себя, для собственного порядка. У ООО же в отличие от ИП таких льгот нет – любое ООО обязано вести бухгалтерский учет на своем предприятии.

 6. Большие штрафы. В случае нарушение налогового законодательства, нарушений кассовой дисциплины и т.д. размер штрафа, который налагается на ООО значительно превышает размер того же штрафа у ИП. Кроме того штрафы могут возлагаться как на само ООО, так и на его директора, который является физическим лицом. Кстати, самый большой штраф у ООО – за непробитие кассового чека при наличии кассового аппарата. Налоговые органы имеют право потребовать ООО уплатить штраф до 50 000 руб., а с ИП – только 5 000 руб.

 7.  Распределение дивидендов. Учредители ООО могут распределять дивиденды общества не чаще чем раз в квартал. По чековой книжке ИП может снимать всю выручку сразу по своему усмотрению, когда захочет. Это основной плюс ИП по сравнению с ООО, поэтому головная боль на тему «как вывести денежные средства с расчетного счета» у ИП пропадает.

8. Налоговые проверки. Существует мнение, что ООО  больше проверяют, чем ИП. Конечно, здесь все зависит от вида деятельности, оборота компании и от некоторых других факторов. На практике так и есть. ООО в глазах налоговиков – это компания имеющая статус выше, чем ИП и штрафы у ООО больше. Поэтому проверки и бывают чаще всего у ООО, в том числе внеплановые.

Давайте сделаем основные выводы о том что лучше ооо или ип:

1. Если бизнес планируют вести несколько партнеров-учредителей, и их жизненные пути могут разойтись, то выбор в пользу ООО предпочтительнее. Если вы развиваете свой бизнес с целью дальнейшей продажи доли стороннему инвестору, собираетесь работать на ОСН и инвестировать в собственный бизнес значительные денежные средства, то регистрация ИП вам опять же не подойдет. И, наконец, однозначно не подойдет ИП, если ваш бизнес связан с реализацией или производством алкоголя.

2. Если ваш бюджет ограничен, вы хотите сэкономить на регистрации, то открывайте ИП. Если вы хотите меньше головной боли с налоговыми проверками, ведением бухучета, снятием денег, соблюдением порядка кассовой дисциплины – то следует регистрировать ИП.

Оплата страховых взносов ИП

Независимо от наличия наемных работников и используемой системы налогообложения, ИП должен оплачивать страховые взносы, размер которых каждый год меняется. На момент 2017 года это 27990 рублей. Предназначением средств, перечисляемых предпринимателями, является формирование пенсионного и медицинского обеспечения.

Многие бизнесмены считают фиксированные платежи одним из основных недостатков ИП, однако данный аспект имеет и свои преимущества.

К таковым относят:

• оплата взносов является гарантией медстрахования и назначения пенсионного обеспечения;
• практически все налоговые режимы предусматривают уменьшение начисленного налога в размере суммы уплаченного неизменного платежа. Организация, в отличие от ИП, вправе использовать лишь половину перечисленных взносов.

Для справки! Хотя прямой нормы, требующей перечисления взносов от ООО, нет, производить платежи все равно придется. Согласно законодательству средства на их оплату удерживаются с зарплаты работника, а в ООО таким как минимум является руководитель.  

Важные выводы

Итак, подытожим!

Чтобы решить, что лучше: ООО или ИП, необходимо:

1. Определить основные виды деятельности будущей компании и источники финансирования бизнеса.
2. Исходя из выбранных видов деятельности, построить планы хотя бы на ближайший год.
3. На основании полученных данных просчитать предполагаемую налоговую нагрузку и выбрать оптимальную систему налогообложения.
4. Изучить рынки сбыта и основных потенциальных потребителей продукции/услуг.

Внимательно проанализируйте полученную информацию и сделайте окончательный выбор!

Желаю правильных решений и процветания вашему бизнесу!