Чем отличается лизинг от аренды имущества: в чем разница между понятиями

Что такое лизинг

Лизинг — это, простыми словами, аренда автомобиля, спецтехники, транспортных средств, оборудования, недвижимости у лизинговой компании, предоставляющей право пользоваться имуществом в течение длительного срока. При оформлении сделки расчёт арендной платы осуществляется с учётом ставки удорожания, применяемой к стоимости имущества, аналога процентной ставки при выдаче кредита.

Рассмотрим, как работает лизинг:

Лизингодатель — лизинговая компания, которая приобретает имущество (обычно по запросу клиента) и сдаёт его ему в аренду.
Лизингополучатель — арендатор, который берёт в пользование имущество у лизингодателя, выплачивает ему определённую сумму и может выкупить предмет лизинга.
Продавец — компания, которая поставляет имущество для покупки лизингодателем.

В сделке могут участвовать и другие стороны, например, страховые компании, юридические агентства.

По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам 2022 года общий объём лизингового портфеля в Российской Федерации вырос на 5% и достиг суммы более 6,7 триллиона рублей. В 2023 году большинство крупных лизинговых компаний ожидают рост своего бизнеса за счёт таких сегментов, как легковые автомобили, строительная техника, оборудование, грузовой транспорт.

Отличия от кредита

Критерии, которые отличают лизинговые операции от кредита:

Право собственности. По условиям лизинга имущество принадлежит банку или лизингодателю, а если его купить в кредит, то право собственности будет у заёмщика.
Налогообложение. Транспортный и имущественный налоги платит владелец, а не арендодатель. Если оформить автокредит, налог будет платить автовладелец.
Процентная ставка. При оформлении банковского кредитного договора определяется годовая процентная ставка. При лизинге применяется ставка удорожания, в неё лизингодатель включает расходы на покупку предмета аренды и прибыль, которую он хочет получить.

В договоре лизинга может быть указано, что лизингодатель получает право обучать специалистов предприятия, взявшего машины или другое оборудование в аренду, осуществлять техническое обслуживание. Если клиенты оформляют банковский кредит, то сами определяют, где будут учить персонал и кто обслужит их технику.

Отличия от аренды

Основное отличие лизинга от аренды — арендодатель предоставляет в пользование имущество, которым владеет, а лизингодатель может по выбору лизингополучателя приобрести имущество и передать его последнему в пользование. Договор лизинга зачастую заключается до того момента, как имущество стало собственностью лизингодателя.

Кроме этого, лизинговый кредит — это возможность выкупа имущества по остаточной стоимости, когда истекает договор. Рассмотрим, что это значит, когда машина в лизинге в банке, например, автотранспорт, который используется лизингополучателем. В процессе эксплуатации происходит амортизация авто, его начальная цена уменьшается. Как только договор лизинга заканчивается, может быть заключён договор купли-продажи, автомобиль перейдёт в собственность лизингополучателя по значительно меньшей цене по сравнению с новой техникой. Возможность выкупа зачастую изначально вносится в лизинговый договор.

Что можно взять в лизинг

Лизинг используется для приобретения автотранспорта (легкового, грузового), строительной и спецтехники, оборудования (IT, промышленного, офисного и т. д.), недвижимости.

Что нельзя взять в лизинг

Нельзя оформить сделку на продукты питания, строительные материалы, сырьё, земельные участки и другие природные объекты, военную технику, а также на оборудование, которое не имеет заводских номеров.

Аренда и лизинг

Сходства и отличия аренды и лизинга, как определенных видов договоров — является третьим пунктом контрольной работы. Аренда и лизинг основных фондов — два вида имущественных отношений, которые имеют между собой определенные черты сходства. Однако именно их отличия определяют выбор лица, заинтересованного в использовании имущества. Достаточно даже непрофессионального взгляда, чтобы определить, что понятие лизинг и аренда, как имущественные отношения, имеют определенные сходства их основной сути и отличия по ряду пунктов.

Первым пунктом данной контрольной работы является «Аренда». Вопросы, связанные с арендой очень актуальны в современном мире, потому что классическая форма аренды — это временная передача владельцем имущества юридического права на использование орудий труда и других элементов основного капитала другому субъекту-арендатору. Это понятие сохранилось и до наших дней.

Отличие аренды от лизинга автомобиля

Несмотря на то, что обе услуги имеют очевидные сходства, у них есть принципиальное отличие. Для лизинга характерно временное пользование автомобилем с возможностью его выкупа одним лизингополучателем, а при аренде транспортное средство может многократно переходить от одного нанимателя к другому. Простыми словами, основная разница — в возможности приобрести автомобиль.

Другие важные отличия:

Стороны, предоставляющие услугу. При лизинге — только организации, при аренде — еще и частные лица.
Выбор автомобиля. При лизинге выбор гораздо шире.
Ответственность за машину. При аренде за нее отвечает арендодатель, при лизинге — лизингополучатель.
Право управления. Арендатор не имеет права передавать управление автомобилем третьим лицам, лизингополучатель — может. Для этого необходимо всего лишь получить разрешение у лизинговой компании.
Продолжительность договора. Арендовать машину можно на любой срок, взять в лизинг — только на обозначенный.

В обоих случаях собственником остается компания или лицо, предоставляющее услугу временного пользования за фиксированную плату. Все соглашения заключаются на ограниченный срок, при этом договор аренды в отличие от договора лизинга может быть оформлен на часы и дни.

Особенности аренды

Аренда автомобиля — передача машины владельцем (арендодателем) другому человеку (арендатору) во временное пользование за обозначенную плату. Отношения между сторонами сделки регулируются договором аренды, который не должен противоречить главе 34 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Особенности аренды:

Арендодателем и арендатором может выступать физическое или юридическое лицо.
Собственником арендуемого имущества остается арендодатель. Это значит, что именно он несет все расходы на содержание и обслуживание машины. Исключение — расходы на бензин.
Срок сделки не ограничен и может продлеваться по согласованию сторон. По его окончанию машина должна быть возвращена владельцу.

В зависимости от условий сделки различают следующие виды аренды:

с экипажем. Оказываются услуги водителя;
без экипажа. Автомобиль может быть арендован у частного лица или компании;
прокат. Арендодателем выступает прокатная компания.

Плюсы:

возможность заключения договора с частными лицами и организациями на любой срок;
простота оформления сделки;
отсутствие дополнительных затрат на обслуживание авто.

Минусы:

возмещение ущерба от повреждения автомобиля в нестраховых случаях;
относительно небольшой парк машин, которые можно арендовать.

Аренда выгодна в ситуациях, когда не рассматривается приобретение транспортного средства в собственность, и оно необходимо только на непродолжительный срок — до одного года. Часто ее используют в период ремонта собственного автомобиля, для работы в такси и грузоперевозках.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам . Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Принято выделять три основные формы лизинга: финансовый лизинг, оперативный лизинг (или операционный лизинг) и возвратный лизинг.

Финансовый лизинг – наиболее распространённая форма лизинга в России. При финансовом лизинге в сделке участвуют три основные стороны: лизинговая компания, лизингополучатель и поставщик лизингового имущества. Лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передаёт это имущество в пользование лизингополучателю. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность клиента. Договоры финансового лизинга заключаются на срок, сопоставимый со сроком полной амортизации объекта лизинга (как правило, 3-5 лет).

Оперативный лизинг (иначе его называют операционный лизинг) отличается от финансового лизинга тем, что по окончании договора лизинга предполагается не переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя, а возврат лизинговой компании. На сегодня рынка оперативного лизинга в России по сути не существует. Программы операционного лизинга предлагает всего несколько лизинговых компаний, при этом данные программы предполагают лизинг легковых автомобилей. Такое плачевное состояние рынка оперативного лизинга связано прежде всего с тем наличием противоречий между действующим законодательством и природой оперативного лизинга. При повторной передачи в лизинг имущества, которое было возвращено лизинговой компании лизингополучателем в рамках договора операционного лизинга не выполняется одно из условий, предусмотренное законодательством о лизинге – приобретение лизингового имущества для передачи в лизинг конкретному лизингополучателю.

Возвратный лизинг – это форма лизинга, при которой лизингополучатель и поставщик являются одним и тем же лицом. При заключении договора возвратного лизинга организация – собственник имущества продаёт это имущество лизинговой компании и берёт это же имущество в лизинг. Возвратный лизинг позволяет использовать все преимущества и налоговые льготы финансовой аренды (лизинга), а также получить на длительный период (срок действия договора лизинга) оборотные средства для развития текущей деятельности.

Ещё одна из форм лизинга, которую следует упомянуть – это международный лизинг. При международном лизинге одна из сторон – лизингодатель или лизингополучатель – является нерезидентом Российской Федерации. В заключаемых в России сделках международного лизинга нерезидентом является лизингодатель. Это, как правило, лизинговые компании, аффилированные с поставщиками лизингового имущества.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

Определенного процента от дохода арендатора.
Оказания услуг арендатором арендодателю.
Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Лизинг и аренда отличия

Что же касается лизинга, то это также арендные отношения, но с небольшой оговоркой. Лизингодатель передает свое имущество Лизингополучателю во временное пользование, но с последующим выкупом. Такая форма отношений представляет собой смесь арендных и финансовых отношений.

Договор лизинга может быть заключен между юридическими лицами. Согласно такому договору, одна компания (Лизингодатель) передает, а другая компания (Лизингополучатель) принимает имущество и пользуется им определенное время, оговоренное в договоре, осуществляя финансовые платежи ежемесячно. По окончанию оговоренного отрезка времени, Лизингополучатель обязуется выкупить данное имущество по остаточной стоимости. Договор лизинга обычно является долгосрочным, при этом срок действия такого договора не может превышать сроков полезного использования передаваемого в лизинг объекта

Еще, что важно знать, это то, что в лизинг не могут даваться земельные участки и объекты природы

Отличия аренды от лизинга

Несмотря на наличие множества общих характеристик, существует ряд принципиальных отличий двух рассматриваемых форм финансово-имущественных отношений. Наиболее значимыми из них являются:

При оформлении аренды, предмет правоотношений по окончании срока действия соглашения возвращается собственнику, в то время как предмет лизинга выкупается получателем по остаточной стоимости.
Принципиальной разницей условий обоих финансовых инструментов является то, что арендополучатель оформляет сделку на имущество, которое уже находится в собственности контрагента. В то же время, при оформлении лизинга, получатель самостоятельно выбирает необходимое имущество, которое приобретается лизинговой организацией и предоставляется в пользование.
ТМЦ по договору аренды может предоставляться как физическим, так и юридическим лицом, тогда как лизинг предоставляется только юридическим лицом, имеющим соответствующую регистрацию и устав.
Лизинговые операции не могут производиться в отношении объектов природы и земельных участков.
Обязательных для выполнения ограничений срочности арендных сделок нет, однако, как правило, их период меньше продолжительности сделок на условиях лизинга. В то же время, сроки последнего ограничиваются длительностью полезного использования предмета правовых отношений.
Риски лизингодателя значительно выше, чем аналогичного субъекта аренды, поскольку компания приобретает в собственность товарно-материальные ценности, нужные получателю и при возникновении каких-либо проблем, оборудование или иной предмет сделки, имеющий узкие характеристики, может оказаться невостребованным. Поэтому практически всегда перед заключением соглашения, компания проводит тщательную оценку платежеспособности контрагента.
Арендные платежи могут быть любыми и, как правило, превышают лизинговые при прочих равных условиях. При этом последние обычно рассчитываются в строгом соответствии со стоимостью предмета с учетом обеспечения необходимого уровня прибыли.

Аренда и аренда – разница и сравнение

Взаимосвязь между арендой и арендой

В сфере недвижимости аренда – это договорное соглашение, определяющее условия использования имущества. Это включает в себя то, что сдается в аренду, на какой срок и другие условия, с которыми согласны обе стороны (например, разрешено ли проживание с домашними животными).

Арендная плата представляет собой периодический платеж, выплачиваемый владельцу имущества (часто называемому «арендодателем») за использование указанного имущества, которым может быть здание, жилое помещение (дом, квартира и т. д.), коммерческое помещение ( офис, магазин, склад и т.

Срок действия договора аренды

Срок аренды обычно составляет 6 или 12 месяцев, но может охватывать больший или меньший срок. Термин «договор аренды» является синонимом «аренды».

Поскольку договор аренды является договорным соглашением, обе стороны обязаны соблюдать его в течение всего срока его действия. Арендная плата должна выплачиваться своевременно и последовательно — обычно 1-го числа месяца — и часто просроченные платежи наказываются в соответствии с условиями аренды. С другой стороны, собственник не может в одностороннем порядке расторгнуть договор аренды или изменить условия без согласия арендатора (плательщика ренты).

В сфере недвижимости письменное предложение о заключении договора аренды (например, об аренде дома) имеет обязательную силу. По этой причине не следует делать несколько письменных предложений, так как может быть принято более одного. В этот момент человек уже заключил несколько договоров аренды и должен платить несколько арендных платежей.

Окончание аренды

Дата истечения срока аренды позволяет любой из сторон завершить или продлить срок еще на один год (или любой другой срок, определенный в договоре аренды). В сфере недвижимости это обычно делается примерно с 60 до 9.0 дней до окончания срока аренды. Это означает, что арендаторы могут уведомить, что они уезжают, или указать, что они остаются. Арендодатель может указать, что будут применяться изменения, такие как повышение арендной платы (часто ограниченное договором аренды или законом), которое арендатор может принять, согласовать или отклонить.

Аренда помесячно по сравнению с помесячной арендой

По истечении срока аренды арендаторы автоматически переходят на помесячное соглашение об аренде до тех пор, пока обе стороны не подпишут новый договор аренды с новой датой истечения срока действия или один или обе стороны отказываются от ежемесячного соглашения.

Помесячные соглашения имеют свои плюсы и минусы как для арендаторов, так и для владельцев недвижимости. Для арендаторов ежемесячные договоры аренды дают им свободу передвижения в любое удобное время, не беспокоясь о передаче или расторжении договора аренды. Для владельцев недвижимости это делает доход от аренды неопределенным. Чтобы компенсировать эту неопределенность, многие владельцы недвижимости предпочитают ежемесячно взимать с арендаторов гораздо более высокую арендную ставку, чем с арендаторов, что делает ежемесячные соглашения запретительными для большинства арендаторов.

В некоторых случаях ежемесячные соглашения более распространены и с меньшей вероятностью связаны с просроченными договорами аренды. В городах с временным населением (например, в Лас-Вегасе) распространена краткосрочная аренда, которая не обязательно связана с более высокой арендной платой.

После подписания договора аренды арендатор несет ответственность за внесение арендных платежей и содержание имущества. Если у арендатора возникает необходимость временно покинуть недвижимость, он или она обычно может сдать недвижимость в субаренду (также известную как субаренда). Это означает, что другое лицо — субарендатор — будет жить в собственности и продолжать платить арендную плату за нее в соответствии с условиями субарендодателя — первоначального арендатора.

Может ли арендатор сдавать имущество в субаренду или нет, может зависеть от условий, уже согласованных в договоре аренды; однако большинство арендодателей и управляющих компаний не откажутся от такой договоренности без уважительной причины. Стоит отметить, что, хотя лицо, сдающее в субаренду, находится в помещении, окончательная ответственность за арендную плату и имущество остается за арендатором, подписавшим первоначальный договор аренды, а это означает, что субаренда несет определенный риск, в частности, для субарендодателя.

Чем отличается аренда от лизинга

Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.

Из таблицы отличий лизинга и аренды видно, что мы часто используем формулировку «как правило». Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются. Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права.

Что такое сублизинг

Согласно Федеральному закону «О финансовой аренде (лизинге)», сублизинг — вид поднайма предмета лизинговой сделки. При заключении сделки арендатор передаёт третьим лицам имущество, которое ранее получил в лизинг, во владение и пользование за плату и на срок, указанный в договоре.

Передача имущества в сублизинг возможна только при получении согласия лизингодателя, оформленного в письменном виде. Передаваться может всё, что разрешено оформлять в лизинг.

Оформление договора сублизинга осуществляется тремя сторонами:

лизингодатель;
лизингодатель-посредник;
лизингополучатель.

Посредник не имеет права передавать новому лизингополучателю больше прав, чем у него есть. Дополнительно к договору оформляется акт приёма-передачи имущества, где фиксируется полное описание предмета сублизинга.

Лизинг – это выгодно?

1. Экономия средств

Одним из основных преимуществ лизинга является возможность экономии средств. Вместо полной оплаты стоимости предмета, заемщик платит только арендную плату на протяжении согласованного срока. Это позволяет бизнесам и физическим лицам осуществлять необходимые инвестиции без значительных финансовых затрат.

2. Гибкость и обновление оборудования

Лизинг предоставляет возможность гибкого обновления оборудования и техники. Заемщик может легко заменить устаревшее оборудование на более современное без необходимости продажи и покупки нового

Это особенно важно для технологических компаний, где требуется постоянное обновление техники

3. Налоговые преимущества

Лизинг может предоставить налоговые преимущества для заемщика. Арендные платежи обычно могут быть учтены в бухгалтерии как операционные расходы, что позволяет снизить налоговую нагрузку. Кроме того, лизинг не требует больших начальных вложений, что также может положительно сказаться на налогообложении.

4. Улучшение ликвидности

Использование лизинга может значительно улучшить ликвидность бизнеса или физического лица. Заместо того чтобы вкладывать большую сумму в покупку предмета, заемщик может сохранить свободные денежные средства для других операций или инвестиций. Это позволяет эффективно управлять денежными потоками и обеспечить финансовую стабильность.

5. Разнообразие предложений на рынке

На рынке лизинговых услуг существует большое разнообразие предложений. Заемщик может выбирать из различных вариантов аренды и условий соглашения, включая сроки аренды, размер арендной платы и опции выкупа. Это позволяет найти наиболее подходящий вариант для конкретных потребностей и возможностей.

В итоге, можно сказать, что лизинг – это выгодно, так как он позволяет сэкономить средства, обновлять оборудование, получить налоговые преимущества, улучшить ликвидность и выбрать наилучшие условия аренды на рынке.

Разница между лизингом и арендой

Лизинг представляет собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых лизингодатель дает какое-либо имущество лизингополучателю во временное пользование с последующим выкупом. Это означает, что компания, получившая имущество по лизингу, использует его в течение определенного промежутка времени, внося ежемесячные платежи. После того, когда этот временной отрезок заканчивается, она имеет право и даже обязана выкупить у лизингодателя это самое имущество по остаточной стоимости. Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы. Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Многие компании берут в аренду имущество, не имея своего собственного. И грамотные руководители всегда задумываются о том, что будет им выгоднее – арендовать имущество или взять его в лизинг у лизингодателя. Конечно, одно главное сходство у этих понятий есть: за имущество необходимо платить установленную сумму денежных средств

И все же существуют определенные расхождения, на которые компетентному начальнику всегда необходимо обращать внимание

Досрочное расторжение контракта

Ещё чем отличается лизинг от аренды? Разные типы контрактов предоставляют разные возможности по их одностороннему прекращению. Арендатору закон предоставляет право досрочно прекратить действие контракта без согласования с собственником. Для того, чтобы воспользоваться этим правом, нужно сообщить о своем желании заранее. Закон предписывает необходимость уведомления собственника как минимум за 30 дней до желаемой даты разрыва контрактных взаимоотношений. Обычно этот пункт и условия предусмотрены контрактом, поэтому срок может быть сдвинут в большую или меньшую сторону. Если сроки не оговорены применяются нормы гражданского права.

По сравнению с арендатором, положение лизингополучателя в части одностороннего прекращения контракты, значительно хуже. Подобный разрыв, на основании только его желания, фактически невозможен. Если же это произойдёт, то он потеряет все внесённые денежные средства и сам актив.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны
. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист
а также сам автор
статьи.

Аренда имущества стала одним из выгодных решений для многих организаций. Чтобы эксплуатировать оборудование или здание, необходимо выбрать способ аренды, который больше подходит по условиям, срокам и способам его пользования. Ознакомление с отличиями и особенностями лизинга и аренды имущества позволят выбрать наиболее экономичный и удобный вариант.

Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.

Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.

Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования.

С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи. Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой.

С кредитованием у лизинга также есть много общего. И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заёмщика одинаковые. Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя. Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к. в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заёмных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%). Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.